Sind meine Krankenversicherungsprämien steuerlich absetzbar?

Wenn sich die Steuerzeit dreht, fragen Sie sich vielleicht, ob Ihre Krankenversicherungsprämien steuerlich absetzbar sind. Es hängt davon ab, wer du bist und für wen du arbeitest.

Selbstständiger

ichWenn Sie selbstständig sind, lautet die Antwort oftmals Ja - die Prämien, die Sie für Ihre Selbstversorgung und Ihre Angehörigen zahlen, sind wahrscheinlich steuerlich absetzbar, sofern Sie eine eigene Krankenversicherung abgeschlossen haben und nicht zur Teilnahme an einer Krankenversicherung berechtigt sind Plan, der vom Arbeitgeber Ihres Ehepartners (oder Ihrem eigenen Arbeitgeber, wenn Sie zusätzlich zur Selbständigkeit eine Beschäftigung haben) gefördert wird.

Dies gilt unabhängig davon, ob Sie Ihre Versicherung über die Börse erhalten oder auf dem Einzelmarkt außerhalb der Börse. Prämiensubventionen (Prämiensteuergutschriften) sind im Umtausch verfügbar, jedoch nicht außerhalb des Umtauschs. In jedem Fall können Selbständige nur den tatsächlich gezahlten Beitrag abziehen. Es ist kein "Double-Dipping" erlaubt. Wenn Sie also einen Prämienzuschuss (dh eine Steuergutschrift) erhalten, um einen Teil Ihrer Prämie zu decken, können Sie nur Ihre Nachbeitragsprämie von Ihrer Steuererklärung abziehen.

Es ist wichtig zu verstehen, dass die Höhe der Prämiensubvention, die Sie erhalten, von Ihrem modifizierten angepassten Bruttoeinkommen abhängt (eine ACA-spezifische Berechnung, die sich vom normalen modifizierten angepassten Bruttoeinkommen unterscheidet), jedoch von den Prämien, die Sie als Selbständiger für die Krankenversicherung zahlen Person sind ein Faktor bei der Bestimmung Ihres angepassten Bruttoeinkommens. Dies ist letztlich ein zirkuläres Problem: Ihre Prämiensubvention hängt von Ihrem angepassten Einkommen ab, aber Ihr bereinigtes Einkommen hängt von Ihrer Prämiensubvention ab. Der IRS hat sich jedoch mit diesem Problem befasst, und Ihr Steuerberater oder Ihre Steuersoftware können Ihnen helfen, das Problem zu lösen.

Aber auch wenn Sie selbstständig sind, wenn Sie, Ihr Ehepartner oder Ihre Angehörigen durch eine Gruppenkrankenversicherung des Arbeitgebers abgedeckt sind (entweder Ihre eigene, eine andere Stelle oder die Ihres Ehepartners oder Ihres Elternteils), so zahlen Sie die Prämien für diese Deckung können Sie wahrscheinlich nichts von Ihrer Steuererklärung abziehen. Dies liegt daran, dass sie höchstwahrscheinlich bereits mit Steuern vor Steuern bezahlt werden, da die vom Arbeitgeber gesponserte Krankenversicherung sowohl für Arbeitgeber als auch für Arbeitnehmer steuerlich absetzbar ist. Und der IRS stellt in Publikation 535 klar, dass Sie, auch wenn Sie eine eigene Krankenversicherung abschließen und selbstständig sind, die Prämien nicht abziehen können berechtigt eine Deckung, die von einem Arbeitgeber subventioniert wird, einschließlich Ihres eigenen oder Ihres Ehepartners.

Gesundheitskonten

Wenn Sie einen HSA-qualifizierten Krankenversicherungsplan mit hoher Selbstbeteiligung (HDHP) haben, verfügen Sie möglicherweise über ein Gesundheitskonto (HSA). Ihre HSA kann von Ihrem Arbeitgeber eingerichtet werden oder von Ihnen selbst eingerichtet werden, da Sie einen HDHP von einem Arbeitgeber anbieten oder auf dem jeweiligen Markt erwerben können.

Der Beitrag, den Sie für Ihre HSA leisten, ist zu 100 Prozent steuerlich absetzbar, bis zu einem Höchstbetrag von 6.900 USD für die Familienversicherung und 3.450 USD für die Einzeldeckung im Jahr 2018 (diese Beträge steigen auf 7.000 USD und im Jahr 2019 auf 3.500 USD). Beiträge zu Ihrer HSA können von Ihnen oder Ihrem Arbeitgeber geleistet werden, aber nur der Teil, den Sie selbst einbringen, ist steuerlich absetzbar. Wenn Sie Ihre HSA durch Lohnabzug finanzieren, werden die Beiträge vor Steuern geleistet, und dies wird sich im W-2 niederschlagen, das Sie erhalten (dh, Sie müssen sie nicht in der Steuererklärung abziehen.) Sie werden bereits von Ihrem zu versteuernden Einkommen abgezogen). Wenn Sie jedoch Ihre eigene HSA finanzieren, behalten Sie die im Laufe des Jahres geleisteten Beiträge im Auge und ziehen den Gesamtbetrag von Ihrer Steuererklärung ab.

Die Prämien, die Sie für Ihre HDHP zahlen, können Sie ebenso wie jede andere Krankenversicherungsprämie in Abzug bringen, wenn Sie selbstständig sind. Oder, wie im nächsten Abschnitt beschrieben, als Teil Ihrer gesamten medizinischen Kosten. Wenn Sie Ihren HDHP über Ihren Arbeitgeber beziehen, werden die Prämien höchstwahrscheinlich bereits vor Steuern bezahlt.

Prämien als Teil der gesamten medizinischen Ausgaben

Selbst wenn Sie nicht selbstständig sind, können Sie mit dem Internal Revenue Service (IRS) die Versicherungsprämien für Kranken- und Zahnärzte (und mit Einschränkungen, die Prämien für die Pflegeversicherung) als Teil der 7,5 Prozent Ihres bereinigten Bruttoeinkommens (AGI), die für die Gesundheitsfürsorge aufgewendet werden müssen, bevor die Kosten für die medizinische Versorgung abgezogen werden können. Diese Schwelle steigt ab 2019 auf 10 Prozent.

Eine lange Liste gesundheitsbezogener Ausgaben kann in Ihren gesamten medizinischen Ausgaben enthalten sein, einschließlich verschreibungspflichtiger Medikamente und optionaler chirurgischer Eingriffe, wie z. B. Augenlaseroperationen, um das Sehvermögen zu korrigieren. Die IRS hat eine Liste auf ihrer Website. Verfolgen Sie die Ausgaben, die Ihnen im Laufe des Jahres entstehen, einschließlich der Prämien für die Krankenversicherung, wenn Sie einen eigenen Plan kaufen, aber nicht selbstständig sind. Wenn Ihre Gesamtkosten 7,5 Prozent Ihrer AGI (10 Prozent ab 2019) übersteigen, können Sie die Kosten über diesem Schwellenwert abziehen.

Wenn Ihr AGI beispielsweise 50.000 US-Dollar beträgt und Sie 8.000 US-Dollar für medizinische Kosten ausgeben, einschließlich der von Ihnen selbst bezahlten Krankenversicherungsprämien, können Sie die medizinischen Kosten in Höhe von 4.250 US-Dollar für Ihre Steuererklärung abziehen (7,5 Prozent von 50.000 US-Dollar sind 3.750 US-Dollar). In diesem Fall können Sie also den Betrag von mehr als 3.750 $ abziehen.

Beachten Sie, dass der Schwellenwert von 7,5 Prozent früher der Standard war, der ACA erhöhte ihn jedoch auf 10 Prozent (bis zum Jahresende 2016 blieb er bei Personen im Alter von 65 Jahren und älter bei 7,5 Prozent). Die im Dezember 2017 in Kraft getretene GOP-Steuerrechnung (das Steuergesetz für Steuerbefreiungen und Arbeitsplätze) setzte jedoch den Schwellenwert für alle Steuerpflichtigen für 2017 und 2018 auf 7,5 Prozent zurück. Statt also mehr als 10 Prozent Ihres Einkommens dafür ausgeben zu müssen medizinische Kosten (einschließlich Prämien) Um 2017 und 2018 einen Abzug zu erhalten, mussten Sie nur mehr als 7,5 Prozent ausgeben. Diese läuft jedoch bis Ende 2018 aus und wird für alle Steuerpflichtigen auf 10 Prozent zurückgehen. Ab 2019 können nur medizinische Kosten, die 10 Prozent des Einkommens übersteigen, abzugsberechtigt sein.

Um medizinische Kosten abzuziehen, müssen Sie Ihre Abzüge auflisten. Dies steht im Gegensatz zu den beiden oben beschriebenen Szenarien - dem Selbstbehalt der Krankenversicherungsprämien und dem Abzug des Sparkontos -, die beide unabhängig davon verwendet werden können, ob Sie die Abzüge auflisten.

Dies ist nur ein Überblick darüber, wie der IRS Krankenversicherungsprämien behandelt. Wenn Sie Fragen zu Ihrer spezifischen Situation haben, sprechen Sie jedoch unbedingt mit einem Steuerberater.

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