Wie QSEHRA-Beiträge die Prämiensubventionen der Krankenversicherung beeinflussen

Für kleine Unternehmen (mit weniger als 50 Vollzeitbeschäftigten) sind seit Anfang 2017 qualifizierte Rückerstattungsregelungen für kleine Arbeitgeber (QSEHRA) eine Option. Eine QSEHRA ermöglicht es einem kleinen Arbeitgeber, seinen Mitarbeitern mindestens einen Teil ihrer Kosten zu erstatten Krankenversicherungsprämien für einzelne Märkte. Diese Mitarbeiter können auch im Rahmen des Austauschs Prämiensubventionen erhalten.

Wie funktioniert eine QSEHRA?

Die Details einer QSEHRA sind ziemlich einfach. Im Jahr 2018 kann ein kleines Unternehmen bis zu 5.050 US-Dollar zu einer QSEHRA nur für Mitarbeiter beitragen, und bis zu 10.250 US-Dollar, wenn der Angehörige Familienangehörige hat, die ebenfalls über eine Mindestdeckung verfügen. Der Betrag wird monatlich anteilig ausgegeben, wenn der Mitarbeiter für das gesamte Jahr keinen Versicherungsschutz unter der QSEHRA hat. Im Jahr 2018 liegt das monatliche Limit bei 420,83 USD für einen einzelnen Mitarbeiter und 854,16 USD für einen Mitarbeiter mit gedeckten Familienmitgliedern.

Diese Beträge werden jährlich indexiert (die Grenzwerte für 2017 waren niedriger), und der Arbeitgeber muss nicht den höheren Betrag für Arbeitnehmer mit Familienangehörigen beisteuern. Sie können dies, wenn sie möchten, es ist jedoch auch zulässig, dass der Arbeitgeber jedem den gleichen Betrag auf der Grundlage der Selbstabdeckung gewährt. Es ist auch zulässig, dass der Arbeitgeber einen niedrigeren QSEHRA-Grenzwert festlegt, sofern dies für alle berechtigten Arbeitnehmer einheitlich gilt. Beispielsweise trägt er 80 Prozent des Jahreslimits bei, anstatt 100 Prozent.

Wenn die QSEHRA das macht Nur für Mitarbeiter (ohne Angehörige von Familienmitgliedern) Prämie für den zweitniedrigsten Silberpreis in der Börse, der nicht mehr als 9,56 Prozent des Haushaltseinkommens des Arbeitnehmers beträgt (dieser Prozentsatz wird jährlich indexiert), gilt die QSEHRA als erschwingliche, vom Arbeitgeber geförderte Deckung und der Arbeitnehmer gilt als erschwinglich Für den Umtausch ist keine Prämiensubvention möglich.

Dies ist die gleiche Grundregel, die befolgt wird, wenn der Arbeitgeber eine Gruppenkrankenversicherung anstelle einer QSEHRA anbietet, obwohl die Details etwas unterschiedlich sind. Wenn der Arbeitgeber einen Gruppenplan anbot, würde der Arbeitnehmer nur dann eine Prämiensubvention erhalten, wenn der Prämienanteil des Arbeitnehmers mehr als 9,56 Prozent des Haushaltseinkommens des Arbeitnehmers ausmachte. Da Arbeitgeber im Allgemeinen keinen Zugriff auf Details zum Haushaltseinkommen ihrer Angestellten haben, neigen sie dazu, Safe-Harbor-Berechnungen zu verwenden.

Wenn jedoch die Prämie für Arbeitnehmer (ohne Familienangehörige) für den zweitbilligsten Silberplan des Austauschs selbst nach Anwendung der QSEHRA-Leistung immer noch mehr als 9,56 Prozent des Haushaltseinkommens des Arbeitnehmers ausmachen würde, wäre der Arbeitnehmer berechtigt zusätzlich zu der vom Arbeitgeber geleisteten Erstattung einen Prämienzuschuss erhalten. Der QSEHRA-Vorteil wird von der Prämiensubvention abgezogen, so dass es keine "doppelten Auswirkungen" gibt.

QSEHRA-Beispiele

QSEHRA kann etwas verwirrend werden, wenn Sie in die Details eintauchen. Ende 2017 veröffentlichte der IRS eine umfassende Liste mit häufig gestellten Fragen, um die Funktionsweise von QSEHRA genau zu veranschaulichen. Die folgenden Beispiele, die auf den IRS-Regeln und zusätzlichen Klarstellungen der Geschäftsstelle von IRS Associate Chief Counsel basieren, werden dazu beitragen, die Wechselwirkungen zwischen QSEHRA und Prämiensubventionen genau zu klären.

Die folgenden Beispiele basieren auf einer Denver-Postleitzahl (80014). Die Höhe der Krankenversicherungsprämie ist in anderen Landesteilen unterschiedlich, die Konzepte funktionieren jedoch auf die gleiche Weise.

Beispiel eins

Brian ist alleinstehend und 40 Jahre alt, und sein Arbeitgeber bietet eine QSEHRA mit Vorteilen bis zum maximal zulässigen Wert an. So kann Brian bis zu 420,83 USD / Monat von seinem Arbeitgeber zurückerstatten, um seinen individuellen Marktplan abzudecken.

Der zweitbilligste Silberplan, der über Connect for Health Colorado (die staatliche Börse) angeboten wird, beträgt 413,47 $ / Monat. Sein QSEHRA-Vorteil würde also die gesamte Prämie abdecken, wenn er diesen Plan auswählte.Offensichtlich würde er unabhängig von seinem Einkommen keine Prämiensubventionen für den Umtausch erhalten, da er nach der Anwendung der QSEHRA-Leistung keinerlei Prämienkosten hätte.

Beispiel zwei

Bob ist 60 statt 40. Seine monatliche Prämie für den zweitbilligsten Silberplan der Börse beträgt 878,07 $. Er hat den gleichen QSEHRA-Vorteil wie Brian, also würde er ihm 420,83 $ / Monat zurückerstatten, was ihm 457,24 $ / Monat kosten würde.

Kann Bob also Prämiensubventionen für den Umtausch erhalten oder nicht? Es wird von seinem Einkommen abhängen. Nach den QSEHRA-Prämien werden 457,24 $ / Monat auf 5.487 $ / Jahr berechnet. Das sind 9,56 Prozent von 57.395 USD (Sie nehmen 5.487 USD und dividieren es durch 0,0956, um diesen Betrag zu erhalten).

Wenn Bob also mehr als 57.395 US-Dollar pro Jahr verdient, hat er keinen Anspruch auf eine Prämiensubvention vom Umtausch und würde nur die QSEHRA-Leistung von seinem Arbeitgeber erhalten. Wenn er weniger als 57.395 $ verdient, würde er das tun möglicherweise Anspruch auf einen Prämienzuschuss, obwohl der Betrag um den Betrag gekürzt würde, den sein Arbeitgeber ihm erstattet.

Beachten Sie jedoch, dass Prämiensubventionen im Austausch sind noch nie Menschen mit einem Einkommen von über 400 Prozent der Armutsgrenze Für eine Einzelperson mit 2018 Deckung sind das 48.240 USD. Auch wenn Bobs QSEHRA seine Deckung nicht "erschwinglich" machen würde (weniger als 9,56 Prozent seines Einkommens), wenn er zwischen 48.240 USD und 57.395 USD verdient, so wäre er trotzdem nicht berechtigt, eine Prämiensubvention in diesem Einkommensbereich zu erhalten.

Angenommen, Bob verdient 40.000 US-Dollar pro Jahr. Ohne die QSEHRA-Leistung seines Arbeitgebers in Betracht zu ziehen, berechtigt ihn dieses Einkommen zu Prämiensubventionen von 555 $ / Monat durch den Austausch (was die Kosten dieses zweitniedrigsten Silberplans auf das Niveau bringt, das aufgrund seines Einkommens als erschwinglich gilt Diese Ebenen variieren mit dem Einkommen, im Gegensatz zu der Einheitsgröße, die verwendet wird, um zu bestimmen, ob die vom Arbeitgeber gesponserte Deckung erschwinglich ist.

Der QSEHRA-Vorteil müsste jedoch von der Prämiensubvention abgezogen werden (555 US-Dollar minus 420,83 US-Dollar), wodurch ihm durch die Börse eine Prämiensubvention von 134,17 US-Dollar / Monat verbleibt.

Von dort aus kann Bob durch den Austausch jeden Plan kaufen, den er möchte, und der reguläre Preis wird um 134,17 $ / Monat reduziert. Wenn er sich beispielsweise für den zweitbilligsten Silberplan entscheidet, werden seine Nachsubventionskosten 743,90 $ / Monat betragen.

Anschließend übergibt er seinem Arbeitgeber die Nachnahmeprämie und erhält zusätzlich zur Prämiensubvention seine QSEHRA-Leistung. Unter der Annahme, dass seine Prämie mindestens 420,83 $ beträgt, erhält er den vollen QSEHRA-Betrag von seinem Arbeitgeber (und dies wird der Fall sein, da der billigste Plan, der ihm im Austausch zur Verfügung steht, 582,70 $ / Monat betragen würde, nachdem er die Prämiensubvention von 134,17 $ / Monat in Anspruch genommen hatte der Austausch).

Beispiel drei

Schauen wir uns den 40-jährigen Brian noch einmal an, aber nehmen wir an, er hat eine Familie, sie alle kaufen Schutz, und sein Arbeitgeber wird den maximalen QSEHRA-Nutzen zulassen. Brians Ehepartner ist ebenfalls 40 Jahre alt, und sie haben zwei Kinder im Alter von 10 und 8 Jahren. Der zweitniedrigste Silberplan im Austausch kostet $ 1.321,95 pro Monat für die Familie.

Bedenken Sie, dass Brians Kosten für sich alleine für diesen Plan 413,47 $ / Monat betragen würden (vom ersten Beispiel oben), da wir den Eigenbetrag verwenden müssen, um zu bestimmen, ob die QSEHRA seine Abdeckung erschwinglich macht.

Erstens vergleichen wir den maximalen QSEHRA-Vorteil für sich selbst mit den Selbstkosten, die Brian für den Kauf des zweitniedrigsten Kostenplans in der Börse benötigt. Das haben wir bereits im ersten Beispiel getan: Brians QSEHRA-Vorteil ergibt eine erschwingliche Abdeckung, da er die gesamte Prämie abdeckt. Brian hat also keinen Anspruch auf eine Prämiensubvention beim Umtausch, und auch nicht seine Familienmitglieder da die Feststellung der Erschwinglichkeit unabhängig von den Familienkosten nur auf der Grundlage der Personalkosten erfolgt.

So hat Brians Familie keinen Anspruch auf Prämiensubventionen im Austausch. Sie müssen für den zweitniedrigsten Preisplan 1.321,95 $ / Monat zahlen, obwohl sie für den günstigsten verfügbaren Plan nur 1.079,28 $ / Monat oder für den teuersten Plan bis zu 2.404,40 $ / Monat zahlen können.

Brian kann dann seine Prämienbelege bei seinem Arbeitgeber einreichen und erhält monatlich 854,16 $ QSEHRA-Leistungen, um die Prämien zu erhöhen, die er für die Deckung seiner Familie zahlen muss.

Beispiel vier

Lass uns zu unserem 60-jährigen Bob zurückkehren und ihm eine Familie geben. Sein Arbeitgeber bietet die maximal zulässige QSEHRA-Leistung. Sein Ehepartner ist 55 Jahre alt und hat zwei Kinder im College-Alter, die 19 und 22 Jahre alt sind. Wir wissen, dass Bobs QSEHRA keine erschwingliche Deckung darstellt, daher ist er möglicherweise ebenso wie seine Familienangehörigen für Prämiensubventionen berechtigt.

Nun müssen wir also prüfen, ob Bobs Familie aufgrund ihres Einkommens Anspruch auf Prämiensubventionen hat. Die Einkommensobergrenze für die Förderfähigkeit von Subventionen im Jahr 2018 für eine vierköpfige Familie beträgt 98.400 USD. Wenn Bobs Haushaltseinkommen bei 95.000 US-Dollar liegt, hat die Familie Anspruch auf Prämiensubventionen in Höhe von 1.460 US-Dollar pro Monat. Damit erhält sie eine monatliche Prämie für die Subvention der Subvention von 767,52 US-Dollar für den zweitbilligsten Silberplan.

Wenn Bobs Haushaltseinkommen jedoch 100.000 Dollar beträgt, würde seine Familie keinerlei Prämiensubvention erhalten, und sie müssten 2.227,52 Dollar pro Monat für den zweitbilligsten Silberplan zahlen. (Beachten Sie, dass Sie einige Schritte unternehmen können, um Ihr Einkommen unter den Schwellenwert für Subventionen zu erreichen, wenn Sie nur ein wenig darüber liegen.)

Nehmen wir an, Bobs Haushaltseinkommen beläuft sich auf 95.000 USD, und seine Familie hat Anspruch auf Prämiensubventionen von 1.460 USD / Monat. Da sein Arbeitgeber die höchstzulässige Familienleistung von QSEHRA (854,16 USD / Monat) anbietet, müssen wir diese von seinem Prämienzuschuss abziehen, um eine zulässige Prämiensubvention von 605,84 USD / Monat zu erhalten.

Wenn Bobs Familie den zweitniedrigsten Silberpreis kauft, der für 2.227,52 $ / Monat im Einzelhandel liegt, werden sie schließlich 767,52 $ / Monat ausgeben, nachdem die QSEHRA und die Prämiensubvention berücksichtigt wurden. Dies ist der gleiche Betrag, den sie ausgegeben hätten, wenn der Arbeitgeber keine QSEHRA angeboten hätte, da sie sich in diesem Fall für die volle Prämiensubvention qualifiziert hätte.

Hilft eine QSEHRA?

In einem Fall, in dem die Prämien viel höher sind als die QSEHRA-Leistung, und wenn die Person Anspruch auf Prämiensubventionen hat (und wenn die QSEHRA nicht als erschwingliche Deckung betrachtet wird, wie oben beschrieben), wäre die Person sowohl bei und ohne die QSEHRA, da ihre Nachbeteiligungsprämie ohne die QSEHRA gleich der Nachbeteiligung, der Nach-QSEHRA-Prämie, wäre.

Das ist aber nicht immer so. Kommen wir zum ersten Beispiel zurück und schauen uns den 40-jährigen Brian an, der keine Familie hat. Wenn er 47.000 Dollar pro Jahr verdient und sein Arbeitgeber keine QSEHRA anbietet, hat er Anspruch auf eine Prämiensubvention von nur 34 Dollar pro Monat. Die verbleibenden $ 379,47 pro Monat muss er für den zweitbilligsten Silberplan selbst bezahlen. Und wenn er $ 50.000 pro Jahr verdient, bekommt er überhaupt keine Prämiensubvention.

Bedenken Sie, dass die QSEHRA in diesem Fall (wobei der Arbeitgeber den maximal zulässigen Vorteil bietet) die vollen Kosten des zweitoptimalsten Silberplans decken würde. Mit der QSEHRA geht es ihm eindeutig viel besser als nur mit Premium-Subventionen.

In einigen Fällen wird ein Mitarbeiter durch die QSEHRA nicht besser oder schlechter gestellt. In anderen Fällen können sie jedoch mit der QSEHRA viel besser sein. Gibt es jedoch ein Szenario, in dem die Person könnte schlechter los mit einer QSEHRA?

Beispiel fünf

Schauen wir uns den 40-jährigen Brian noch einmal an, aber mit einer größeren Familie. Wir werden sagen, er hat fünf Kinder im Alter von 17, 18, 19, 21 und 22. Unter dem ACA berechnen Versicherungsgesellschaften nur Prämien für maximal drei Kinder unter 21 Jahren nach dem gleichen Familienplan, jedoch für alle Kinder 21 und älter werden mit Prämien belastet. In diesem Fall werden die Prämien für alle sechs Familienmitglieder berechnet.

Nehmen wir an, der Arbeitgeber von Brian bietet die maximal zulässige QSEHRA-Leistung für die Familienversicherung an, sodass die Familie Anspruch auf 854,16 USD / Monat in QSEHRA-Leistungen hat. Wir wissen aus Beispiel 1, dass Brian keine Prämiensubventionen für den Austausch erhält. Dies bedeutet, dass auch seine Familie keine Prämienbeihilfe erhält, wie in Beispiel 3 erläutert.

Brians Familie muss 2.360,16 $ pro Monat für den zweitbilligsten Silberplan der Börse zahlen. Sie erhalten den vollen QSEHRA-Gewinn in Höhe von 854,16 USD / Monat von Brians Arbeitgeber, wodurch die Nettoprämie auf 1.506 USD / Monat sinkt.

Was aber, wenn Brians Arbeitgeber überhaupt keine QSEHRA anbietet? Für diese Familie stehen Prämiensubventionen mit einem Haushaltseinkommen von bis zu 131.840 USD zur Verfügung, da es sich um einen Haushalt von sechs handelt. Nehmen wir an, sie verdienen 120.000 Dollar pro Jahr. In diesem Fall würde ihre Prämiensubvention 1.391 $ / Monat betragen, und ihre Nachsubventionsprämie würde 969,16 $ / Monat für den zweitbilligsten Silberplan betragen.

Es wäre klar, dass diese Familie bei Brians Arbeitgeber besser aufgehoben wäre nicht ein QSEHRA anbieten. Dies wäre wahr, wenn ihr Haushaltseinkommen nicht über 131.840 USD hinausging, wodurch sie keinen Anspruch auf Prämiensubventionen haben. Wenn ihr Haushaltseinkommen beispielsweise 140.000 USD betrug, wäre QSEHRA die einzige verfügbare Leistung.

Der Familienfehler im QSEHRA-Stil

Wie oben in diesem Artikel beschrieben, werden bei der Feststellung, ob eine QSEHRA den Austausch von Devisen erschwinglich macht, nur die Kosten des Mitarbeiters berücksichtigt. Dies ist vergleichbar mit dem familiären Konflikt des ACA, der auftritt, wenn Arbeitgeber eine Gruppen-Krankenversicherung anbieten, die für den Arbeitnehmer erschwinglich ist, aber möglicherweise nicht erschwinglich ist, wenn Familienmitglieder in den Plan aufgenommen werden.

Wenn der Angestellte über Familienangehörige verfügt, deren Mindestversicherungsschutz mindestens ausreicht, und die Prämien der Familienangehörigen durch die QSEHRA erstattet werden können, haben die Familienangehörigen keinen Anspruch auf Prämienbeihilfe, wenn die QSEHRA-Leistung den zweitbilligsten Silberplan ergibt im Austausch nicht mehr als 9,56 Prozent des Haushaltseinkommens des Arbeitnehmers Nur für Mitarbeiter. Schauen wir uns einige Beispiele an, wie dies geschehen könnte.

Beispiel Sechs

Ein Arbeitgeber kann die QSEHRA-Leistungen für alle Arbeitnehmer in derselben Höhe begrenzen, unabhängig davon, ob sie Familienangehörige haben oder nicht (siehe Frage 14 in den IRS-FAQs). Gehen wir zurück zu Beispiel 3: Der 40-jährige Brian hat einen 40-jährigen Ehepartner und zwei kleine Kinder.

Nehmen wir nun an, dass Brians Arbeitgeber allen berechtigten Mitarbeitern eine maximale QSEHRA-Leistung von 400 USD pro Monat bietet und ihnen die Möglichkeit gibt, Erstattungsbeträge für die gesamte Familie einzureichen. Wie wir in Beispiel 3 gesehen haben, beträgt der zweitbilligste Silberplan für Brians ganze Familie 1.321,95 $ / Monat.

In diesem Fall begrenzt Brian's Arbeitgeber den QSEHRA-Vorteil auf 400 US-Dollar / Monat, was Brian immer noch eine erschwingliche Deckung bietet: Der zweitbilligste Silber-Plan für Brian allein beträgt 413,47 US-Dollar / Monat, sodass er nur noch 13,47 US-Dollar / Monat hinter sich lässt - QSEHRA-Prämien (ein Betrag, der nur 9,56 Prozent seines Haushaltseinkommens übersteigt, wenn sein Haushaltseinkommen 1.690 USD / Jahr oder weniger beträgt - unwahrscheinlich, da er beschäftigt ist).

Daher macht Brians QSEHRA ihn für Prämiensubventionen im Austausch unzulässig. Da die Prämien seiner Familie auch bei seinem Arbeitgeber eingereicht werden können und unter die QSEHRA fallen, ist die Familie von Brian auch nicht für den Austausch von Subventionen berechtigt.

Damit bleibt ihnen der zweitbilligste Silberplan, der 1.321,95 $ / Monat kostet, und ein maximaler QSEHRA-Gewinn von 400 $ / Monat.Nach der Erstattung des Arbeitgebers zahlen sie unabhängig von ihrem Einkommen 921,95 $ / Monat für den zweithöchsten Silberpreis.

Vergleichen Sie dies mit einem Szenario, in dem Brians Arbeitgeber keine QSEHRA anbietet. Wenn Brians Haushaltseinkommen 70.000 US-Dollar beträgt, würde seine Familie Anspruch auf eine Prämiensubvention von 782 US-Dollar / Monat haben. Dies würde ihre Kosten für den zweitniedrigsten Silberpreis auf 539,95 $ / Monat senken, was weniger als ihre Nettokosten ist, wenn der Arbeitgeber eine QSEHRA von 400 $ / Monat anbietet.

Andererseits, wenn Brians Haushaltseinkommen 100.000 US-Dollar pro Jahr beträgt, haben sie 2018 keinen Anspruch auf Prämiensubvention beim Umtausch, was sie mit der QSEHRA besser macht, da sie 400 US-Dollar pro Monat von ihrer Prämie abnehmen würde, gegen den vollen Preis.

Der IRS hat bestätigt, dass, wenn die Kosten der Familienangehörigen nicht über die QSEHRA erstattet werden können, die Familie im Rahmen des Austauschs noch Prämiensubventionen erhalten kann. Schauen wir uns ein letztes Beispiel an, wie dies funktionieren könnte.

Beispiel Sieben

Wir verwenden die gleichen Informationen wie in Beispiel 6, aber in diesem Fall begrenzt der Arbeitgeber die QSEHRA-Beihilfe auf 400 US-Dollar / Monat und gestattet den Mitarbeitern lediglich, ihre eigenen Kosten für die Erstattung einzureichen, unabhängig davon, ob sie Familienmitglieder versichert haben oder nicht.

Wenn Brians Familie also den zweittiefsten Silberpreis von 1.321,95 $ / Monat kauft, kann Brian nur seinen eigenen Teil der Prämie (413,47 $ / Monat) zur Rückerstattung einreichen und erhält die volle QSEHRA-Vergütung von 400 $ / Monat.

Brians Familie kann sich jedoch weiterhin für Prämiensubventionen im Austausch qualifizieren, da ihre Kosten von Brians Arbeitgeber nicht erstattet werden können. Die Prämienbeihilfe für die anderen drei Familienmitglieder würde 369 USD / Monat betragen, wenn ihr Haushaltseinkommen 70.000 USD beträgt. Die QSEHRA-Leistung würde sie nicht für diese Subventionshilfe in Frage stellen, da die QSEHRA nicht für sie gilt. Brian wäre immer noch in der Lage, seine QSEHRA-Leistung in Höhe von 400 USD / Monat zu erhalten, und seine Familienangehörigen würden im Rahmen des Austauschs auch Anspruch auf Prämiensubventionen haben.

Arbeitgeber und Angestellte machen sich mit QSEHRA vertraut

Wenn Sie ein kleines Unternehmen haben und eine QSEHRA-Leistung für Ihre Mitarbeiter in Betracht ziehen, oder wenn Sie ein Stellenangebot in Erwägung ziehen, das eine QSEHRA anstelle einer Gruppen-Krankenversicherung beinhaltet, sollten Sie einige wichtige Hinweise beachten.

• Die QSEHRA-Leistungen sind auf einen Pauschalbetrag begrenzt. Wenn ein Arbeitgeber die maximale Leistung anbietet, ist es wahrscheinlich, dass er einen erheblichen Teil der Prämien für jüngere Arbeitnehmer abdeckt, ältere Arbeitnehmer (und Arbeitnehmer mit großen Familien) jedoch mit erheblichen Prämien nach der QSEHRA hinterlassen werden.
• Wenn die Beschäftigten ein Einkommen haben, das hoch genug ist, um keine Prämiensubventionen für den Umtausch zu erhalten (über der 400-Prozent-Spalte in dieser Grafik), ist die von einem Arbeitgeber angebotene QSEHRA-Leistung für die Arbeitnehmer von Vorteil, da sie dies sonst tun müsste den vollen Preis zahlen, um eine eigene Deckung zu erwerben (dies setzt voraus, dass der Arbeitgeber nicht die Möglichkeit in Betracht zieht, stattdessen eine Gruppenkrankenversicherung anzubieten).
• Wenn die Angestellten ein Einkommen haben, das sie für Prämiensubventionen für den Umtausch in Betracht zieht, werden die QSEHRA-Leistungen ihre Subventionsberechtigung abschaffen? Wenn dies der Fall ist, müssen Arbeitgeber und Arbeitnehmer verstehen, dass, wenn die QSEHRA so eingerichtet ist, dass Familienangehörige ihre Leistungen auch erstatten können, niemand in der Familie Anspruch auf Prämiensubventionen hat, selbst wenn sie nur einen kleinen Teil ihrer Leistungen erhalten über die QSEHRA erstattete Prämien. In einigen Fällen könnte dies dazu führen, dass eine Familie einen erheblichen Betrag an Prämiensubventionen im Rahmen des Austausches verliert, was die QSEHRA zu einem negativen Ergebnis für sie macht.

Ein Wort von DipHealth

Es gibt keine Einheitsgröße, wenn es um QSEHRA geht. Zahlreiche Faktoren müssen berücksichtigt werden, darunter die Höhe der Erstattung, die der Arbeitgeber anbietet, das Alter des Arbeitnehmers, die Frage, ob Familienbeiträge erstattungsfähig sind, das Haushaltseinkommen des Arbeitnehmers und die Deckungskosten für den Austausch im Bereich des Arbeitnehmers.

In einigen Fällen bietet eine QSEHRA einen offensichtlichen Vorteil. In anderen Fällen ist es eine Wäsche, bei der der Mitarbeiter mit oder ohne QSEHRA die gleichen Nettoprämien erhält. In einigen Situationen macht die QSEHRA die Mitarbeiter tatsächlich schlechter (dh sie zahlen mehr Prämien), als dies ohne QSEHRA der Fall wäre. Im Zweifelsfall ist es ratsam, einen Versicherungsmakler und einen Steuerberater zu konsultieren, bevor Sie Entscheidungen über eine QSEHRA treffen.