Wie wirkt sich die GOP-Steuererklärung auf Ihre Krankenversicherung aus?

Am 22. Dezember 2017 unterzeichnete Präsident Trump das Tax Cuts and Jobs Act (H.R.1). Die Gesetzgebung beinhaltet weitreichende Änderungen der US-Steuergesetze, schließt aber auch ein turbulentes Jahr der Gesundheitsreform ein. Sie fragen sich vielleicht, ob die GOP-Steuererklärung Auswirkungen auf Ihre Krankenversicherung haben wird, da die Aufhebung von ACA für den republikanischen Gesetzgeber und die Trump-Administration Priorität hat.

Die Steuerrechnung enthält jedoch nicht die meisten Bestimmungen, die zuvor im Jahr 2017 zu ACA-Aufhebungsversuchen gehörten. Sie hebt die Einzelmandatstrafe ab 2019 auf, aber der Rest des Affordable Care Act bleibt bestehen. Andere steuerrechtliche Reformen des Gesundheitswesens, die zu Beginn des Jahres vorgeschlagen worden waren, wie etwa die Änderung der Regeln für Gesundheitskonten, wurden nicht in die Steuerrechnung aufgenommen.

Aufhebung der Einzelmandatstrafe

Die Steuerrechnung hebt die Einzelmandatstrafe ab 2019 auf.Es gibt also immer noch eine Strafe für Personen, die 2018 nicht versichert sind (diese Strafe wird bei der Abgabe von Steuererklärungen Anfang 2019 verhängt). Dies unterscheidet sich von den Bemühungen der GOP, die Einzelstrafe für das Mandat Anfang 2017 aufzuheben, da die vorangegangenen Gesetzesvorlagen die Aufhebung rückwirkend gemacht hätten. Letztendlich hält die Steuerrechnung die Einzelmandatstrafe für alle früheren Jahre sowie für 2017 und 2018 aufrecht. 2019 Steuererklärungen, die Anfang 2020 eingereicht wurden, enthalten jedoch keine Strafe für Nichtversicherter.

Die Aufhebung der Strafe, die mit dem individuellen Mandat der ACA einhergeht, war für die Republikaner des Kongresses schon lange eine Priorität, und das Mandat selbst gehört sicherlich zu den am wenigsten verbreiteten Bestimmungen der ACA. Trotz ihrer Unbeliebtheit ist dies eine der Bestimmungen, die die weitaus populärere Regelung der garantierten Frage des ACA ermöglicht. Garantierte Ausgabe bedeutet eine Abdeckung, die allen Bewerbern unabhängig von ihrer Krankengeschichte gewährt wird. Der ACA verwendet auch ein modifiziertes Community-Rating, was bedeutet, dass die Prämien eines bestimmten Versicherers in den Einzel- und Kleingruppenmärkten nur nach Alter, Tabakkonsum und Postleitzahl variieren. Vor dem ACA beruhten die Prämien typischerweise auch auf Faktoren wie Geschlecht und Gesundheitszustand.

Die Änderung der Regeln, so dass die Krankengeschichte keine Rolle mehr bei der Anspruchsberechtigung oder den Prämien spielt, war ausgesprochen beliebt. Es ist jedoch leicht zu sehen, wie Menschen versucht sein könnten, bei Krankheit gesund zu werden und sich bei Krankheit anzumelden, wenn sie wissen, dass sie nicht abgelehnt werden können - und das wäre eindeutig unhaltbar. Um dies zu verhindern, hat der ACA zwei Bestimmungen aufgenommen, um dies zu verhindern: Das individuelle Mandat, mit dem Personen bestraft werden, die sich für eine Versicherung ohne Versicherung entscheiden, und die begrenzten offenen Registrierungsfenster und spezielle Registrierungszeiten (d. H. Sie können sich nicht einfach anmelden, wenn Sie möchten).

Die offenen Einschreibungszeiten und die speziellen Einschreibungsfenster bleiben unverändert, was es für die Menschen schwierig macht, zu warten, bis sie sich für eine Einzelmarktkrankenversicherung angemeldet haben (die vom Arbeitgeber gesponserte Krankenversicherung hat lange Zeit auch die offenen Einschreibungszeiten genutzt, und die Menschen können sich nicht anmelden für den Gesundheitsplan ihres Arbeitgebers, wann immer er möchte).

Die Aufhebung des individuellen Mandats hat jedoch negative Auswirkungen auf den einzelnen Krankenversicherungsmarkt. Das Congressional Budget Office (CBO) sieht vor, dass bis 2027 13 Millionen Menschen weniger krankenversichert sein werden, als wenn die Mandatsstrafe erhalten geblieben wäre. Von diesen 13 Millionen weniger Versicherten hätten 5 Millionen sonst eine Abdeckung im Einzelmarkt gehabt. Und das ist ein bedeutender Teil des Einzelmarktes, der bis 2017 auf unter 18 Millionen Menschen geschätzt wird (aus Sicht der CBO-Projekte werden nur 2 Millionen der 13 Millionen weniger Versicherten Personen sein, die andernfalls über einen vom Arbeitgeber geförderten Versicherungsschutz verfügen würden Gesundheitspläne und 158 Millionen Menschen haben eine Deckung im Rahmen der vom Arbeitgeber gesponserten Pläne).

Die Personen, die ihre Deckung ohne Mandat fallen lassen, sind tendenziell gesund, da kranke Menschen im Allgemeinen alles tun, um ihre Deckung aufrechtzuerhalten. Die Neigung zu einem kritischen Risikopool führt zu höheren Prämien, die wiederum gesunde Menschen vom Markt verdrängen.

Insgesamt geht CBO davon aus, dass die Prämien im Einzelversicherungsmarkt jährlich um weitere 10 Prozent steigen werden, und zwar über den Betrag hinaus, den sie bei anhaltendem Einzelmandat hätten.

CBO weist jedoch auch darauf hin, dass der individuelle Versicherungsmarkt "in den kommenden zehn Jahren in fast allen Regionen des Landes stabil bleiben wird." Mit anderen Worten, sie glauben, dass die meisten Regionen des Landes immer noch über Versicherer verfügen, die eine individuelle Marktabdeckung bieten eine ausreichende Anzahl von Antragstellern, um die Pläne stabil zu halten. Dies ist zum großen Teil darauf zurückzuführen, dass die Prämiensubventionen des ACA mit den Prämien mitwachsen. Obwohl durch die Aufhebung des Einzelmandats die Prämien angehoben werden, werden die Prämiensubventionen auch so stark ansteigen, wie dies erforderlich ist, um die Nettoprämien auf einem erschwinglichen Niveau zu halten.

Für Personen, die Prämiensubventionen erhalten, darunter eine vierköpfige Familie, die 2018 bis zu 98.400 USD verdient, wird die Erhöhung der Prämien durch entsprechende Erhöhung der Subventionsbeträge ausgeglichen. Aber für Leute die nicht Premium-Subventionen erhalten, könnte die Abdeckung im einzelnen Markt in den kommenden Jahren immer unerschwinglicher werden. Es ist wichtig zu verstehen, dass die Beiträge zu Altersvorsorgeplänen vor Steuern und / oder zu einem HSA (wenn Sie einen HSA-qualifizierten Gesundheitsplan kaufen) zu einem niedrigeren bereinigten bereinigten Bruttoeinkommen führen (ACA-spezifisch; nicht dasselbe wie reguläre MAGI) und Möglicherweise haben Sie Anspruch auf Prämiensubventionen - sprechen Sie mit einem Steuerberater, bevor Sie davon ausgehen, dass Sie keine Subventionen erhalten.

Im Allgemeinen werden jedoch die Prämienerhöhungen, die sich aus der Aufhebung der individuellen Mandatsstrafe ergeben, Menschen treffen, die auf dem jeweiligen Markt einkaufen und keine Prämiensubventionen erhalten (dh diejenigen, deren Haushaltseinkommen über 400 Prozent der Armutsgrenze liegt) in der Medicaid-Deckungslücke oder aufgrund der familiären Panne nicht für Subventionen geeignet). Und obwohl CBO davon ausgeht, dass der individuelle Markt in den meisten Regionen des Landes stabil bleiben wird, könnte es einige Bereiche geben, in denen der individuelle Markt einfach zusammenbricht und keine Versicherer Versicherungsschutz bieten. Dies müsste von Fall zu Fall und möglicherweise nach Bundes- und / oder Landesgesetzen gehandhabt werden. Es ist jedoch eine Eventualität, die möglicherweise nicht eintritt.

Die Auswirkungen auf die von Arbeitgebern gesponserte Krankenversicherung

Die meisten nicht älteren Amerikaner erhalten ihre Krankenversicherung von ihrem Arbeitgeber, und die Steuerrechnung ändert nichts an der vom Arbeitgeber gesponserten Krankenversicherung. Das Mandat des Arbeitgebers bleibt in Kraft, ebenso wie die verschiedenen Vorschriften, die der ACA für vom Arbeitgeber gesponserte Gesundheitspläne auferlegt.

Die verschiedenen ACA-Aufhebungsentwürfe, die zuvor im Jahr 2017 geprüft wurden, hätten sowohl das Einzelmandat als auch das Arbeitgebermandat aufgehoben. Mit der Steuerrechnung wird jedoch nur das Einzelmandat aufgehoben. Große Arbeitgeber (50 oder mehr Vollzeitäquivalente) werden daher weiterhin verpflichtet sein, ihren Vollzeitarbeitnehmern eine Krankenversicherung anzubieten.

Diese Mitarbeiter werden jedoch nicht länger von der IRS bestraft, wenn sie den Versicherungsschutz nicht aufrechterhalten. Die CBO-Projekte gehen davon aus, dass bis 2027 rund zwei Millionen Menschen weniger vom Arbeitgeber unterstützt werden, als dies der Fall gewesen wäre, wenn das Einzelmandat erhalten geblieben wäre. Im Großen und Ganzen wird dieser Rückgang jedoch darauf zurückzuführen sein, dass die Beschäftigten ihre Angebote für die Deckung ihrer Arbeitgeber ablehnen, da die Arbeitgeber weiterhin Deckung anbieten müssen, um mögliche Strafen im Rahmen des Arbeitgebermandats zu vermeiden.

HSA-Beiträge und Regeln unverändert

Gesundheitskonten (HSA) ermöglichen es Menschen mit HSA-qualifizierten Krankenhäusern mit hohem Selbstbehalt (HDHP), Geld vor Steuern zur Finanzierung ihrer zukünftigen Gesundheitsausgaben (oder als Alterskonto) zu verwenden. Der republikanische Gesetzgeber hat sich seit langem auf die Ausweitung der HSA konzentriert, indem er die Beitragsgrenzen erhöht und die Mittel zur Zahlung der Krankenversicherungsprämien verwendet. In jüngerer Zeit haben die Gesetzgeber der GOP auch versucht, die Erhöhung der Strafe zu reduzieren, die das Affordable Care Act für Ausnahmen für nichtärztliche Kosten vor dem Alter von 65 Jahren auferlegt hat.

Einige oder alle dieser Bestimmungen waren in den verschiedenen ACA-Aufhebungsentwürfen enthalten, die die GOP-Gesetzgeber im Jahr 2017 berücksichtigten. Keiner von ihnen schaffte es jedoch in das Tax Cuts and Jobs Act. Der Gesetzgeber der GOP kann 2018 zusätzliche Rechtsvorschriften in Erwägung ziehen, um Änderungen an den HSAs vorzunehmen, diese sind jedoch vorerst unverändert.

Die Beitragsbegrenzungen für 2018 betragen 3.450 US-Dollar für Personen, die über einen HDHP-Einzelversicherungsschutz verfügen, und 6.900 US-Dollar für Familienangehörige. Bei Abhebungen vor dem Alter von 65 Jahren wird immer noch eine 20-prozentige Strafe verhängt, wenn das Geld nicht für medizinische Ausgaben verwendet wird. Krankenversicherungsprämien können nicht mit HSA-Mitteln bezahlt werden, mit Ausnahme der COBRA-Prämien und der während der Arbeitslosigkeit gezahlten Prämien und Prämien für Medicare Parts A, B und / oder D.

Der Abzug der medizinischen Ausgaben wird in den Jahren 2017 und 2018 einfacher sein

Arztkosten sind steuerlich absetzbar, jedoch nur, wenn sie 7,5 Prozent Ihres Einkommens übersteigen. Früher waren es 7,5 Prozent, aber der ACA hat ihn aus Erlöseinsparungen auf 10 Prozent geändert. Personen, die 65 Jahre oder älter waren, durften bis Ende 2016 die 7,5-Prozent-Schwelle weiterhin verwenden, die 10-Prozent-Schwelle war jedoch für 2017 für alle Steuerpflichtigen in Kraft getreten.

In dem Bestreben, die Steuerrechnung für die Verbraucher zu versüßen, plädierte Senator Susan Collins (R, Maine) für eine Rückkehr zur 7,5-Prozent-Schwelle. Letztendlich beinhaltete die Steuerrechnung diese Änderung, die jedoch nur vorübergehend ist. In den Jahren 2017 und 2018 können Steuerpflichtige wiederum medizinische Kosten abziehen, die 7,5 Prozent ihres Einkommens übersteigen. Ab 2019 gilt jedoch die Schwelle von 10%, und nur die über diese Grenze hinausgehenden Arztkosten sind steuerlich absetzbar.