Wie funktioniert die HSA-Testphase?
Inhaltsverzeichnis:
- HSA-Beiträge
- Anmeldung zur Jahresmitte bei einem HDHP
- Wenn Sie den Test nicht bestehen
- Ein Beispiel
- Den vollen Betrag einbringen
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Der HSA-Testzeitraum ist eine Möglichkeit für den IRS, um sicherzustellen, dass Menschen nicht mehr als den zulässigen Betrag zu ihren Gesundheitskonten (HSA) beitragen. Dies gilt nur, wenn Sie berechtigt sind, Mitte des Jahres einen Beitrag zu einer HSA zu leisten, aber den vollen Jahresbetrag zu Ihrer HSA beitragen möchten.
Die IRS erlaubt das. Aber dann unterliegen Sie der Testphase. Wenn Sie Ihre HSA-Berechtigung nicht für die gesamte Zeit behalten folgend In diesem Jahr müssen Sie für einen Teil des von Ihnen eingebrachten Geldes Einkommenssteuer zahlen, zuzüglich einer zusätzlichen Gebühr von 10 Prozent.
HSA-Beiträge
Wenn Sie über einen HSA-qualifizierten Krankenversicherungsplan mit hohem Selbstbehalt (HDHP) verfügen, können Sie einem Gesundheitskonto (HSA) Geld vor Steuern beisteuern, sofern Sie einige andere Grundbedingungen erfüllen (dh Sie können dies tun. ' Sie sind von Medicare oder einer anderen Krankenversicherung ausgenommen, mit Ausnahme einiger Arten von Zusatzversicherungen, und Sie können nicht als abhängig von der Steuererklärung einer anderen Person geltend gemacht werden. Eine Person, die diese Bedingungen erfüllt, wird als "HSA-fähig" bezeichnet und darf einen Beitrag zu einer HSA leisten.
Ein Beitrag zu einer HSA ist aus mehreren Gründen vorteilhaft:
- Sie senkt Ihr zu versteuerndes Einkommen in dem Jahr, in dem Sie den Beitrag leisten.
- Das Geld auf Ihrem Konto wächst steuerfrei, einschließlich der Investitionsgewinne, wenn Sie es investieren.
- Sie können jederzeit Geld aus Ihrer HSA abziehen, um qualifizierte medizinische Kosten zu zahlen. Diese Auszahlungen sind steuerfrei.
- Wenn Sie 65 Jahre alt sind, können Sie Geld für nicht-medizinische Kosten von Ihrer HSA abheben, und Sie zahlen die reguläre Einkommenssteuer so, wie Sie es mit einer traditionellen IRA tun würden. Alternativ können Sie das Geld in Ihrer HSA belassen und es nur abheben, wenn Sie medizinische Kosten haben. Es ist weiterhin völlig steuerfrei, wenn Sie diesen Ansatz wählen.
Je mehr Sie zu Ihrer HSA beitragen können, desto besser. Um zu verhindern, dass HSAs lediglich eine Steuerunterkunft für vermögende Amerikaner sind, begrenzt die IRS, wie viel Sie zu Ihrer HSA beitragen können. Der maximale Beitrag wird jährlich angepasst und hängt davon ab, ob Ihr HDHP nur Sie selbst oder mindestens ein weiteres Familienmitglied abdeckt.
Im Jahr 2018 beträgt der Höchstbetrag, den Sie beitragen können, 3.450 USD, wenn Sie nur eine HDHP-Deckung haben, und 6.900 USD, wenn Ihr HDHP mindestens ein anderes Familienmitglied abdeckt. Sie können monatliche Beiträge leisten oder den gesamten Betrag auf einmal einzahlen - und Sie haben bis zum Ablauf der Steuererklärung (um den 15. April des folgenden Jahres) die Beiträge für ein bestimmtes Jahr.
Anmeldung zur Jahresmitte bei einem HDHP
Die erste Voraussetzung für einen Beitrag zu einer HSA ist, dass Sie über eine HDHP-Abdeckung verfügen. Das ist einfach genug, wenn Sie das ganze Jahr über abgesichert sind. Aber was ist, wenn Sie sich im September für ein HDHP anmelden?
Mit dem IRS haben Sie zwei Möglichkeiten: Sie können entweder die HSA-Beitragsgrenze anteilig auf Grundlage der Anzahl der Monate, in denen Sie im Laufe des Jahres tatsächlich HDHP-Abdeckung hatten. Solange Sie am 1. Dezember im HDHP angemeldet sind, können Sie den gesamten für dieses Jahr zulässigen Betrag beisteuern. Die letztere Wahl ermöglicht es Ihnen, mehr beizutragen, was im Hinblick auf die Senkung Ihrer Steuerrechnung in diesem Jahr und das Wachstum Ihrer Einsparungen, die steuerfrei zur Bezahlung zukünftiger Arztrechnungen verwendet werden können, von Vorteil ist. Aber es gibt einen Haken - die Testphase.
Wenn Sie sich Mitte des Jahres für ein HDHP anmelden und sich dafür entscheiden, den jährlichen Gesamtbetrag in Ihre HSA einzubeziehen, müssen Sie während des gesamten Testzeitraums weiterhin für die HSA zugelassen sein. Dies gilt auch für das gesamte folgende Jahr (dies ist nicht erforderlich) tatsächlich beitragen an Ihre HSA während des Testzeitraums; du musst nur bleiben berechtigt zu Ihrer HSA beitragen). Sie können während des Testzeitraums von einem HDHP zu einem anderen wechseln, aber Sie können nicht zu einer Nicht-HDHP-Versicherungsoption wechseln oder Ihre Deckung ganz aufgeben. Außerdem können Sie sich nicht zusätzlich zu Ihrem HDHP bei Medicare oder einer anderen Krankenversicherung anmelden Abdeckung.
Wenn Sie den Test nicht bestehen
Wenn Sie während des gesamten Testzeitraums nicht für die HSA zugelassen sind, müssen Sie der IRS etwas Geld schulden.
Wenn Sie nicht für die HSA zugelassen sind, kann dies passieren, weil Sie zu einem Nicht-HDHP wechseln (möglicherweise weil Ihr Arbeitgeber die Gesundheitspläne ändert, was immer möglich ist) oder weil Sie 65 Jahre alt sind und sich bei Medicare einschreiben.
Was auch immer der Grund ist, wenn Sie nicht für das gesamte folgende Jahr HSA-qualifiziert bleiben, wird der IRS zurückgehen und sehen, wie viel Sie zu Ihrem HSA in dem Jahr beigetragen haben, in dem Sie Mitte des Jahres HSA-berechtigt waren.
Sie berechnen, wie sich dieser Betrag mit dem anteiligen Betrag vergleicht, den Sie hätten einbringen können, basierend auf der Anzahl der Monate, für die Sie HSA-qualifiziert waren, und Sie zahlen Einkommenssteuer zuzüglich 10% Steuern auf die Differenz.
Ein Beispiel
Nehmen wir an, Sie schreiben Ihre Familie im August 2018 in ein HDHP ein und sind am 1. Dezember 2018 noch HSA-berechtigt. Wenn Sie sich für die anteilige HSA-Beitragsbegrenzung entscheiden, wären es fünf Zwölftel des Jahreslimits. Das sind 2.875 US-Dollar (berechnet aus 6.900 durch 12 dividiert und die Antwort mit 5 multipliziert). Wenn Sie diesen Betrag (oder weniger) zu Ihrer HSA für 2018 beitragen, werden Ihre Krankenversicherung und die HSA-Berechtigung im Jahr 2019 kein Problem sein.
Wenn Sie sich jedoch darauf verlassen können, dass Sie im Laufe des Jahres 2019 HSA-qualifiziert bleiben, könnten Sie 2018 bis zu 6.900 $ für Ihre HSA beitragen, obwohl Sie nur fünf Monate im Jahr HSA-berechtigt waren.
Angenommen, Sie bleiben während des gesamten Zeitraums 2019 HSA-fähig, alles ist gut: Sie konnten im Jahr 2018 den gesamten jährlichen Betrag beisteuern und können dies im Jahr 2019 erneut tun, wenn Sie sich dafür entscheiden.
Angenommen, Sie wechseln im Juli 2019 zu einem neuen Job, und Ihr neuer Arbeitgeber bietet keinen HSA-qualifizierten Plan an. Sie könnten die Deckung Ihres Arbeitgebers ablehnen und ein HDHP auf dem individuellen Markt kaufen, aber das wird wahrscheinlich am Ende teurer sein, als nur Ihre Klumpen mit der Testphase zu bestreiten, da Sie die Arbeitgeberzuschüsse und die damit verbundenen Steuervergünstigungen aufgeben würden zusammen mit der vom Arbeitgeber gesponserten Krankenversicherung. In der Realität werden Sie also wahrscheinlich vor Ende 2019 auf den Plan Ihres neuen Arbeitgebers umsteigen und Ihre HSA-Berechtigung verlieren.
In diesem Fall wird der IRS die $ 6.900, die Sie im Jahr 2018 zu Ihrer HSA beigetragen haben, betrachten und die $ 2.875 abziehen, die Sie zur Teilnahme berechtigt hätten, basierend auf der tatsächlichen Anzahl der Monate, für die Sie im Jahr 2018 HSA-berechtigt waren. Die Differenz ($ 4.025) Ihr steuerpflichtiges Einkommen wird 2019 hinzuaddiert. Außerdem müssen Sie für die 4.025 US-Dollar weitere 10 Prozent Steuern zahlen, die sich für 2019 auf weitere 400 US-Dollar belaufen.
Den vollen Betrag einbringen
Es gibt keine einheitliche Antwort darauf, ob Sie den vollen jährlichen Betrag zu Ihrer HSA beitragen sollten, wenn Sie zur HSA-Zulassung zur Jahresmitte berechtigt sind. Wenn Sie den vollen Betrag einbringen, erhalten Sie Steuervorteile für das laufende Jahr. Sie müssen jedoch die Steuerersparnis zuzüglich der zusätzlichen 10-Prozent-Steuer zurückzahlen, wenn Sie nicht für das gesamte folgende Jahr HSA-berechtigt bleiben.
Es gibt einige Szenarien, in denen es auf jeden Fall sinnvoll ist, stattdessen das anteilige Beitragslimit einzuhalten, z. B. zu wissen, dass Sie sich bei Medicare einschreiben oder im nächsten Jahr zu einem Nicht-HDHP wechseln werden.
Wenn Sie jedoch davon ausgehen, dass Sie für das gesamte kommende Jahr HSA-qualifiziert bleiben können, können Sie die Tatsache nutzen, dass Sie durch den IRS bis zur vollen jährlichen Beitragsgrenze zu Ihrer HSA beitragen können, selbst wenn Sie im Dezember HSA-qualifiziert sind 1.
Je später Sie HSA-fähig werden, desto mehr profitieren Sie davon, wenn Sie das volle Beitragslimit anstelle des anteiligen Betrags wählen. Dies bedeutet jedoch auch, dass die zusätzlichen Steuern, die Sie schulden müssen, wenn Sie während des Testzeitraums keine HSA-Berechtigung mehr erhalten, signifikanter sein werden. Mit zunehmender Belohnung steigen auch die Risiken!
Wenn Sie sich Mitte des Jahres für ein HDHP-Programm anmelden, sollten Sie sorgfältig überlegen, ob Sie die anteilige Beitragsbegrenzung für Ihre HSA besser nutzen oder den vollen Jahresbetrag beisteuern und dem Testzeitraum unterliegen.
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