Wie bestimmen Arbeitgeber eine erschwingliche Krankenversicherung?

Im Rahmen des Arbeitgebermandats des Affordable Care Act müssen große Arbeitgeber (mit mindestens 50 Vollzeitbeschäftigten) ihren Vollzeitbeschäftigten (über 30 Stunden pro Woche) eine Krankenversicherung anbieten oder werden mit einer Geldstrafe belegt.

In Bezug auf die Deckung, die große Arbeitgeber bieten können, gibt es große Spielräume, aber um das Mandat des Arbeitgebers zu erfüllen, muss die Deckung einen Mindestwert bieten und für den Arbeitnehmer als erschwinglich angesehen werden.

Mindestwert bedeutet lediglich, dass der Plan mindestens 60 Prozent der durchschnittlichen Krankheitskosten für eine Standardbevölkerung abdeckt und "stationären" Pflege- und Ärztedienstleistungen "erheblichen Schutz" bietet (beachten Sie, dass der Mindestwert nicht dasselbe ist wie der Mindestbedarf, aber der Arbeitgeber Pläne, die einen Mindestwert bieten, erfüllen die Anforderungen für die Mindestabdeckung.

Erschwinglichkeit ist jedoch eine eher subjektive Größe, da sie zum großen Teil vom Einkommen einer Person abhängt. Wie bestimmen Arbeitgeber und der IRS, ob ein Plan für die Mitarbeiter erschwinglich ist?

Erschwinglichkeitsermittlung: Arbeitgeber verwenden Safe-Harbor-Berechnungen

Der IRS hält die Deckung eines Arbeitnehmers für erschwinglich, solange der Anteil des Arbeitnehmers an den Prämien für die Selbstabdeckung im Jahr 2018 9,56 Prozent des Haushaltseinkommens des Arbeitnehmers nicht überschreitet (dieser Prozentsatz ist jedes Jahr für die Inflation indexiert; er begann bei 9,5 Prozent) im Jahr 2014 jedes Jahr bis 2017 erhöht und für 2018 leicht gesunken).

Es ist wichtig, den "Nur-Teil" dieser Definition zu verstehen. Die Kosten für das Hinzufügen von Familienmitgliedern zum Plan des Mitarbeiters betragen nicht bei der Bestimmung der Erschwinglichkeit berücksichtigt. Alles, was zählt, ist das, was der Mitarbeiter nur für seine eigene Deckung bezahlen muss. Leider können Familienangehörige im jeweiligen Markt keine Prämiensubventionen erhalten, wenn sie im Rahmen des vom Arbeitgeber gesponserten Plans, der als erschwinglich für den Arbeitnehmer angesehen wird, Zugang haben, unabhängig davon, wie viel es kosten würde, wenn die Familie dem Arbeitgeber hinzugefügt würde. gesponserter Plan. Dies wird als Familienfehler bezeichnet.

Daher ist die Bestimmung der Erschwinglichkeit ziemlich einfach: Wenn die Deckung, die Ihr Arbeitgeber anbietet, Sie 2018 mehr als 9,56 Prozent Ihres Haushaltseinkommens kostet, ist dies nicht erschwinglich. In diesem Fall hätten Sie Zugang zu Prämiensubventionen im Austausch, wenn Sie stattdessen einen individuellen Marktplan kaufen möchten, und Ihr Arbeitgeber würde dann mit der Bestrafung des Arbeitgebermandats belegt.

Aber woher kennt Ihr Arbeitgeber Ihr Haushaltseinkommen? Wenn Sie Vollzeit für einen großen Arbeitgeber arbeiten und Ihre Deckung im Vergleich zu Ihrem Haushaltseinkommen unerschwinglich ist, hat Ihr Arbeitgeber eine Strafe, die erheblich sein kann. Dennoch haben Arbeitgeber normalerweise keinen Zugriff auf Daten über das Gesamteinkommen des Haushalts der Angestellten.

Um dieses Problem anzugehen, erstellte der IRS drei "Safe Harbor" -Berechnungen, die Arbeitgeber verwenden können. Solange der Arbeitgeber eine Mindestwertdeckung anbietet, die mit einer der Safe-Harbor-Methoden als erschwinglich erachtet wird, muss sich der Arbeitgeber nicht um mögliche Sanktionen kümmern.

Die sicheren Häfen

• W2 Löhne sicherer Hafen. Um diese Methode anzuwenden, muss der Arbeitgeber sicherstellen, dass die gesamten Krankenversicherungsprämienkosten des Arbeitnehmers während des gesamten Jahres 9,56 Prozent des W2-Gehalts des Arbeitnehmers im Jahr 2018 nicht überschreiten.Sie können die Beitragsbeiträge des Arbeitnehmers als Dollarbetrag pro Entgeltperiode oder als Prozentsatz des Einkommens festlegen (der variieren kann, wenn das Einkommen des Arbeitnehmers variiert). Es gibt jedoch Einschränkungen bei der Anpassung der Beiträge zur Jahresmitte, um eine Einkommensänderung zu berücksichtigen. Daher ist diese Methode für Mitarbeiter am besten, die das ganze Jahr über konstante Löhne haben.
• Preis des sicheren Hafens. Um diese Methode anzuwenden, betrachtet der Arbeitgeber den Stundenlohn des Arbeitnehmers ab dem Beginn des Planjahres (oder den niedrigsten Stundenlohn, den der Arbeitnehmer in einem bestimmten Monat erhält), multipliziert ihn mit 130 und berechnet 9,56 Prozent dieser Summe. Dieses Ergebnis ist der Höchstbetrag, den der Arbeitnehmer für die Krankenversicherung für den Monat bezahlen darf. Die 130-Stunden-Berechnung wird unabhängig davon verwendet, wie viele Stunden der Mitarbeiter arbeitet, da dies die Mindestdefinition für Vollzeitarbeit ist.
  • Im Falle von Lohnempfängern muss der Arbeitgeber nur dafür sorgen, dass die Prämienkosten des Arbeitnehmers 9,56 Prozent des Monatsgehalts des Arbeitnehmers nicht übersteigen.
• Bundesstaat der Armutsgrenze Safe Harbor. Bei dieser sicheren Hafenmethode wird für jeden Arbeitnehmer derselbe maximal erforderliche Beitrag gezahlt, da er auf der Armutsgrenze des Bundes und nicht auf dem Einkommen jedes Arbeitnehmers basiert. Um diese Methode anzuwenden, muss Ihr Arbeitgeber nur sicherstellen, dass Ihre Prämienkosten 9,56 Prozent der Armutsgrenze des Bundes nicht überschreiten.
  • Für das Jahr 2018 beträgt die Armutsgrenze in den Bundesstaaten 12.140 USD (für eine einzelne Person, wie sie in dieser Berechnung verwendet wird). Wenn Ihr Arbeitgeber diesen sicheren Hafen nutzt, können Ihre gesamten Prämienkosten für Ihre Deckung im Jahr 2018 also nicht mehr als 1.161 USD oder 97 USD pro Monat betragen. Dieser Safe-Harbor-Level führt im Allgemeinen zu den niedrigstmöglichen Prämien, die die Mitarbeiter für ihre Deckung zahlen müssen, da die meisten Vollzeitkräfte mehr verdienen als die Bundesarmut.

Wie weiß der IRS, welche Safe-Harbor-Methode mein Arbeitgeber verwendet hat?

Ihr Arbeitgeber reicht zu Beginn jedes Jahres einen Bericht beim IRS ein (und sendet Ihnen eine Kopie), in der die Deckung dargelegt wird, die Ihnen im Vorjahr angeboten wurde. Dies ist das Formular 1095-C.

In Zeile 16 dieses Formulars gibt Ihr Arbeitgeber einen Code ein, um zu klären, welche Safe-Harbor-Methode (falls vorhanden) verwendet wurde. Die Codes werden in den Anweisungen des Arbeitgebers für Formular 1095-C erläutert: Code 2F bedeutet, dass der W2-Lohnhafen verwendet wurde; Code 2G bedeutet, dass der Safe-Harbor des Bundes das Armutsniveau benutzt wurde, und 2H bedeutet, dass der Safe-Harbor-Tarif verwendet wurde.

Zusätzliches Haushaltseinkommen wird bei den Safe-Harbor-Methoden nicht berücksichtigt

Da Ihr Arbeitgeber nur Zugang zu Ihrem Einkommen hat, wird dies berücksichtigt, wenn Ihr Arbeitgeber eine Safe-Harbor-Berechnung verwendet. Und wenn die Safe-Harbor-Methode des Bundes das Armutsniveau verwendet, basiert sie auf dem Armutsniveau für nur eine Person. Wenn Ihr Ehepartner ein zusätzliches Einkommen hat, wird dies nicht berücksichtigt, wenn Ihr Arbeitgeber dafür sorgt, dass Ihre Prämien 9,56 Prozent Ihres Einkommens nicht überschreiten.

Arbeitgeber müssen keine Safe-Harbor-Berechnung verwenden. Die Strafen für die Nichteinhaltung des Arbeitgebermandats sind jedoch ziemlich steil, und Arbeitgeber, die Deckung anbieten, möchten im Allgemeinen nicht versehentlich eine Deckung anbieten, die nicht den Erschwinglichkeitsrichtlinien entspricht.

Was bedeutet das alles für die Mitarbeiter?

Wenn Sie Vollzeit für einen großen Arbeitgeber arbeiten, wird Ihnen wahrscheinlich eine Krankenversicherung angeboten, die für Ihre eigene Versicherung recht günstig ist, da Arbeitgeber in der Regel sicherstellen möchten, dass sie das Arbeitgebermandat des ACA einhalten. Die Prämien können jedoch erheblich höher ausfallen, wenn Sie Familienmitglieder zu Ihrem Plan hinzufügen, da Arbeitgeber die Deckung nicht nur für Sie erschwinglich machen müssen, nicht für Ihre Familie.